GESTION DU RISQUE DE LIQUIDITÉ DE LA BOA RDC

CONCLUSION GENERALE Dans l’économie actuelle les banques poursuivent une stratégie permettant de générer une forte exposition aux risque, et cela depuis la crise de 2008. Dans cet environnement qui ne cesse d’évoluer, les banques ont dû s’adapter pour rester compétitives. La gestion des risques de liquidité occupe ainsi une place essentielle dans le bon fonctionnement bancaire car si des incidents voient le jour, la survie de l’établissement peut être engagée. Il est à présent nécessaire que la BOA puisse traiter rapidement et efficacement les données qui sont à sa disposition pour gérer les risques de liquidité. Il devient alors important que ma BOA RDC prennent conscience de la composition de son portefeuilles, afin d’analyser les différentes variables de risque pour mener des politiques adaptées. Ce mémoire permet donc d’avoir une vue d’ensemble sur la gestion du risque de liquidité au sein de la BOA RD. L’objectif général attaché à cette étude était d’analyser la gestion du risque de liquidité de la BOA pour proposer des solutions d’amélioration. Pour cela, nous avions défini les objectifs spécifiques qui concourent à atteindre l’objectif général. Les objectifs spécifiques rattachés à cette étude sont les suivants : expliquer au plan théorique la gestion du risque de liquidité ; examiner l’impact des autres risques sur le risque de liquidité. Examiner les principes de saines surveillance de liquidité et son application au sein de la BOA En partant du Bâle 3, parler de son impact sur le risque de liquidité de la BOA, A partir des rapports financiers faire ressortir le ratio de liquidité et les autres ratios qui influent sur la liquidité d’une banque. Pour aboutir à l’objectif de notre recherche, nous avons tout d’abord procédé à l’analyse par ratio avec Excel. Nous avons présenté les résultats sous formes des tableaux et des graphiques. Nous avons après procéder à l’analyse économétrique avec le logiciel eviews 2010 pour analyser les déterminants du risque de liquidité de la BOA RDC. Apres analyse nous avons trouvé la BOA avait une bonne liquidité vu que son ratio moyen pour ces 11 dernière années est de de 1,034492376 nous pouvons conclure que durant la période allant de 2010 à 2020 la banque a été liquide. Ainsi la banque est donc capable de respecter ses engagements vis-à-vis de sa clientèle. Cette situation est stabilisée par son capital propre significatif et sa politique de crédit. Parmi les variables qui expliquent le risque de liquidité nous avons la capitalisation de la banque, la rentabilité économique et la taille de la banque, le ratio des prêts non performants Le test de Fisher de125.5894 signifie que notre modèle est globalement significatif puisque la probabilité de 0.000017 est inférieure au seuil de 5%. L’Adjusted R-squared étant de 99,9% cela veut dire que les variables ci-dessus expliquent significativement le risque de liquidité. Le test de Durbin-Watson étant supérieur à 2 nous pouvons conclure une absence d’auto corrélation des résidus de la régression. Nous pouvons donc confirmer qu’une banque rentable financièrement cours moins de risque qu’une banque non rentable. Nous constatons que les capitaux propres jouent ici un grand rôle dans la gestion de liquidité car une banque ayant des fonds propres suffisant est donc capable de payer ces dettes, dans la grande parti faire face aux retraits des clients sans recourir aux financements extérieures. Nous avons aussi vu que la taille de la BOA est un atout pour sa gestion du risque de liquidité Nous avons aussi vérifié que les principes de saines gestions du risque de liquidité établis dans Bâle 3 sont respectés par la BOA et que cette dernière diversifie ses sources de financement pour limiter le risque de liquidité. Il convient de signaler que nous avons heurté quelques difficultés entre autre calculé le risque opérationnel qui est un grand déterminant du risque de liquidité. Pour clore notre travail, il sied de signaler que nous ne pouvons-nous prévaloir avoir épuisé la substance de ce sujet. Une approche plus complète prenant en compte tous les aspects sur la gestion du risque de liquidité et recourant à une autre méthodologie autre que la nôtre fructifierait plus rigoureusement les analyses du problème.

Autres Détails

Travail défendu en vue d'obtention du titre de licence en Gestion financière à l'Université de Goma.
Directeur : prof BUGANDWA MUNGU AKONKWA