L'analyse des déterminants de marge de solvabilité dans une institution financière, une micro finance. Cas de l'institution FNCA.

COCLUSION GENERALE Ce travail de fin d'étude en sciences économiques et de gestion pour l'obtention de diplôme de grade de licence, option de gestion département des gestion, option gestion financière a été la réponse à l'exigence académique qui recommande à l'étudiant finaliste en deuxième licence de rédiger un mémoire et le défendre en fin de cycle. Nous aussi, nous ne sommes pas échappés à cette règle. En effet, notre travail de mémoire portant « L'analyse des déterminants de marge de solvabilité dans une institution financière, une micro finance ». Cas de l'institution FNCA. Pour atteindre notre objectif, nous nous sommes posé premièrement une question de départ pour positionner notre travail par rapport au genre de travaux. La question était celle-ci ; « pourquoi de la réglementation sur les institutions des micros finances en ce qui concerne la gestion prudentielle ». Pour se faire, nous avons utilisés les méthodes suivantes : historique, Analytique et intuitive. Alors que pour appuyer nos méthodes les techniques suivantes ont été utilisées : documentation, d'interview et instrumentales. Tout au long de notre travail nous avons posé les questions suivantes pour constituer notre problématique : Quels sont les conséquences de non-respect d'une marge de solvabilité imposée par la loi et le non-respect des déterminants des éléments de la marge de solvabilité face aux minimums exigés par l'autorité de la tutelle ? FINCA semble être en bonne santé financière, malgré les mauvaises rumeurs sur elle ; à cause de la pression qu'elle mette sur ses clients insolvables lorsqu'il faut récupérer ses fonds pour cette situation est-ce que peut-on conclure que cette dernière a des problèmes de temps avec sa marge de solvabilité ? A ces questions nos hypothèses ont été celles-ci. Notre première question avait deux volets. Avant de les répondre nous avons donnés d'abord les éléments concourant à la marge de solvabilité : les fonds propres règlementaires, les réserves, les disponibilités et les totaux de l'actif. Les réponses du premier volet : le non-respect des dispositions juridiques en vigueurs expose des établissements assujettis à un risque spécifique à savoir la non-conformité. Ce dernier était défini comme le risque de sanction notamment administrative, des pertes financières ou encore d'atteinte à la réputation qui né du non-respect des dispositifs propres aux activités bancaires et financières. Pour le deuxième volet, lorsque l'institution ne respecte pas le minimum fixé par la Banque Centrale, elle devrait être jugée en difficulté car elle n'a pas su respecter les normes prudentielles. Avec cette allure elle va tomber en faillite. En ce qui concernait la deuxième question, dans l'hypothèse nous avions dit que la FINCA était en bonne santé parce qu'elle continuait ses activités. Face à la pression sur les clients voire même la saisie des biens, cela n'était que logique car le dictionnaire de gestion dit ceci : « La contrainte fondamentale dans le cas d'un particulier, l'insolvabilité expose le détenteur à la menace d'une saisie. Elle peut aussi se traduire par la perte de tout ou partie du revenu ou du patrimoine du débiteur : saisie immobilière, saisie d'objet gagé (véhicule, meuble, appareil électroménager), saisie de salaire, les enjeux de l'insolvabilité demeurent donc particulièrement graves, notamment en terme patrimoniaux, même si la liberté n’est plus menacée par la prison pour dette. Puisque la « contrainte par corps » a disparu en droits communs dans la plupart des pays ».

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